Основным изменением в Положение является дополнение его новой главой об особенностях эмиссии и регистрации выпуска облигаций с целью перевода обязательств АО в облигации. В дополнении указывается возможность для АО совершать такие действия, причем эмиссия облигаций для перевода обязательств АО предусмотрена только в соответствии с денежными обязательствами АО, и исключает обязательств по выплате зарплаты и по уплате единого взноса на общеобязательное государственное соцстрахование, а также обязательных платежей в виде налогов и сборов. В этом случае для проведения эмиссии необходимо письменное согласие тех кредиторов, обязательства перед которыми АО планирует перевести в облигации.
Список документов для совершения данной операции, подаваемый в НКЦБФР дополнительно должен включать в себя:
- документы, подтверждающие наличие и размер таких обязательств;
- справку о согласии кредиторов АО на перевод обязательств в облигации;
- письменное решение уполномоченного органа кредитора - юрлица о согласии на перевод обязательств данного АО в облигации;
- заявление кредитора - физлица о согласии на перевод обязательств АО облигации.
Положение также дополнено абзацем, где указано, что оплата и размещение облигаций осуществляется по их номинальной стоимости в соответствии с заключенными между эмитентом, т.е. АО и его участниками размещения, т.е. теми самыми кредиторами, соответствующих договоров о замене первоначального обязательства новым обязательством по облигациям.
Указанные изменения внесены НКЦБФР согласно пункта 13 статьи 8 Закона Украины «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине», статьи 28 Закона Украины «О ценных бумагах и фондовом рынке», части второй статьи 21 Закона Украины «Об акционерных обществах», с целью урегулирования порядка осуществления эмиссии облигаций для перевода обязательств акционерного общества в облигации.
